Thu nhập ròng là gì? Cách tính thu nhập ròng chuẩn nhất

Thu nhập ròng là gì? Rất nhiều người khá bối rối khi không phân biệt được các khái niệm về thu nhập trong đó có thu nhập ròng. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp cho các bạn những điểm đặc trưng, ý nghĩa và những ảnh hưởng ... và những điểm chính liên quan đến thu nhập ròng. Đầu tiên, hãy cùng giải đáp xem thu nhập ròng là gì nhé!

Thu nhập ròng là gì?

Thu nhập ròng là gì?
Thu nhập ròng (Net Income: NI) là để thể hiện số tiền mà một doanh nghiệp hay nhà đầu tư kiếm được sau khi trừ đi toàn bộ các chi phí phát sinh. Nó cũng có thể được gọi là "Net Profit".
Thu nhập ròng là số tiền thu được sau khi trừ đi tất cả các khoản chi phí, thuế và các khoản nợ còn lại. Thu nhập ròng là một khái niệm quan trọng trong kiến thức tài chính của cả cá nhân và doanh nghiệp, bởi vì nó cho phép các cá nhân hoặc tổ chức tính toán được số tiền mà họ có thể sử dụng để đầu tư, tiết kiệm hoặc chi tiêu mà không phải lo lắng về những khoản chi phí khác.

Ý nghĩa của chỉ số thu nhập ròng NI

Chỉ số thu nhập ròng (hay được viết tắt là NI), là một trong những chỉ số quan trọng trong lĩnh vực tài chính. NI là số tiền mà một doanh nghiệp hay nhà đầu tư kiếm được sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí và khoản thuế cần trả. Vậy nên chỉ số thu nhập ròng có ý nghĩa như sau:
Ý nghĩa của chỉ sổ thu nhập ròng
Ý nghĩa của chỉ số thu nhập ròng NI đo lường lợi nhuận thực sự mà doanh nghiệp/nhà đầu tư kiếm được bao nhiêu tiền sau khi đã trừ đi các khoản chi phí và thuế cần trả, và từ số tiền này doanh nghiệp/nhà đầu tư có thể đánh giá được kết quả sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không, để có chiến lược đầu tư phù hợp, cũng như được sử dụng để tiết kiệm, hoặc chi tiêu. Với doanh nghiệp, thì chỉ số NI còn được sử dụng để đánh giá hiệu quả kinh doanh, xác định khả năng thanh toán nợ và trả cổ tức cho cổ đông. Với cá nhân, chỉ số NI là một yếu tố quan trọng trong quản lý tài chính cá nhân, giúp tính toán khả năng tiết kiệm, đầu tư và chi tiêu hợp lý. Bởi thu nhập ròng NI mang ý nghĩa quan trọng cuối cùng trong bảng báo cáo nên nó còn được gọi là "the bottom line" - "điểm mấu chốt".

Mối quan hệ giữa tổng thu nhập cá nhân và thu nhập ròng

Đầu tiên Lingo.vn muốn các bạn hiểu rõ về tổng thu nhập cá nhân và thu nhập ròng trước khi nói đến mối quan hệ giữa 02 khái niệm này:
Mối quan hệ giữa tổng thu nhập cá nhân và thu nhập ròng
- Tổng thu nhập cá nhân là tổng số tiền mà một cá nhân kiếm được từ tất cả các nguồn thu nhập trong một khoảng thời gian nhất định, bao gồm cả thu nhập trước thuế và các khoản thu nhập khác như lương, tiền thưởng, cổ tức, lợi nhuận từ đầu tư, hoặc bất động sản. - Trong khi đó, thu nhập ròng là số tiền mà một cá nhân/nhà đầu tư/doanh nghiệp kiếm được sau khi trừ đi các khoản chi phí và thuế phải trả. Thu nhập ròng là chỉ số quan trọng để đo lường khả năng chi tiêu, đầu tư và tiết kiệm của một cá nhân/nhà đầu tư/doanh nghiệp. - Mối quan hệ giữa tổng thu nhập cá nhân và thu nhập ròng phụ thuộc vào các khoản chi phí và thuế phải trả. + Tổng thu nhập cá nhân cao, nhưng phải trả nhiều thuế và chi phí thì thu nhập ròng của họ có thể sẽ thấp. + Tổng thu nhập cá nhân thấp nhưng chi phí và thuế của họ thấp, có thể sẽ nhận được thu nhập ròng cao hơn trường hợp chi phí và thuế cao. + Và đương nhiên nếu tổng thu nhập cá nhân cao và chi phí và thuế của họ thấp thì họ sẽ nhận được thu nhập ròng cao, đạt lợi nhuận tối ưu. Do đó, chỉ số thu nhập ròng sẽ cho biết được việc sản xuất kinh doanh hay đầu tư này có đạt được hiệu quả hay không, và điều này chỉ số tổng thu nhập cá nhân không thể chỉ ra được.

Công thức tính thu nhập ròng

Công thức tính thu nhập ròng (net income) là: Thu nhập ròng = Tổng doanh thu - Tổng chi phí Trong đó: Tuy nhiên công thức thu nhập ròng được sử dụng là công thức mở rộng sau: Thu nhập ròng = Tổng doanh thu - Tổng chi phí - Thuế phải nộp Trong đó: (Tổng doanh thu và tổng chi phí đã giải thích ở trên) Khi nhà đầu tư sử dụng số liệu từ thu nhập ròng để ra quyết định đầu tư, cần xem xét lại chất lượng của số liệu được sử dụng liệu có đảm bảo hay không.

Đặc điểm của chỉ số thu nhập ròng NI

Đặc điểm của chỉ số thu nhập ròng
Chỉ số thu nhập ròng (net income - NI) là một chỉ số quan trọng trong kế toán, tài chính, và kinh doanh để đánh giá hiệu quả của doanh nghiệp hay nhà đầu tư. Dưới đây là một số đặc điểm của chỉ số thu nhập ròng NI do Lingo.vn tổng hợp:

So sánh thu nhập ròng và thu nhập thuần

Thu nhập ròng (Net Income) và thu nhập thuần (Gross Income) là hai chỉ số tài chính quan trọng trong kế toán, tài chính và kinh doanh. Dưới đây là sự khác nhau giữa hai chỉ số này:
Tiêu chí Thu nhập ròng (NI) Thu nhập thuần (GI)
Khái niệm Là số tiền mà doanh nghiệp thu được sau khi trừ đi tổng các khoản chi phí và thuế phải nộp Là tổng số tiền mà doanh nghiệp thu được từ tất cả các nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư của mình
Tác dụng Có giá trị thực tế, sử dụng để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của một doanh nghiệp Thu nhập thuần là một con số trừu tượng hơn, vì nó không thể phản ánh được kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, được sử dụng để tính toán thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng
Công thức tính Thu nhập ròng = Tổng Doanh thu – Tổng chi phí (Giá vốn hàng bán, Chi phí quản lý doanh nghiệp, Chi phí marketing, bán hàng, Các chi phí bất thường) - Thuế phải nộp (Các khoản thuế doanh nghiệp phải nộp) Thu nhập thuần = Doanh thu tổng thể - Chiết khấu bán hàng - Hàng bán bị trả lại - Giảm giá hàng bán - Thuế gián thu
Tóm lại, thu nhập ròng và thu nhập thuần là hai chỉ số tài chính quan trọng, có vai trò khác nhau trong kế toán, tài chính và kinh doanh. Trong đó, thu nhập ròng có giá trị thực tế hơn và thường được sử dụng để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh, trong khi thu nhập thuần thường được sử dụng để tính toán thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.
Xem thêm: Vì sao cần quan tâm đến tỷ lệ dự trữ bắt buộc?

Các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ròng

Từ công thức tính thu nhập ròng ta có thể thấy các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ròng bao gồm: Tổng doanh thu, tổng chi phí và Số tiền thuế phải nộp:
Các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ròng
  1. Tổng doanh thu: khi tổng doanh thu càng cao thì khả năng thu nhập ròng cũng sẽ cao hơn, muốn có lợi nhuận thì phải có doanh thu và khi tổng doanh thu lớn hơn tổng chi phí là doanh nghiệp làm ăn có lãi.
  2. Tổng chi phí: Nếu doanh nghiệp tối ưu được chi phí sản xuất kinh doanh, giảm được chi phí xuống càng thấp thì khả năng thu nhập ròng thu được sẽ càng cao.
  3. Thuế: Thuế là khoản tiền phải nộp cho nhà nước và được tính dựa trên mức độ thu nhập. Nếu mức thuế càng thấp thì theo công thức tính thu nhập ròng sẽ giúp cho số tiền lời kiếm được càng cao.
Ngoài các yếu tố trên thì những yếu tố sau cũng ảnh hưởng tới thu nhập ròng: Ví dụ, nếu có dịch bệnh xảy ra như thời gian qua cả thế giới đã có 02 năm xử lý dịch bệnh khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh và dẫn đến giảm thu nhập ròng của họ.

Ảnh hưởng của thu nhập ròng đến các yếu tố

Ảnh hưởng của thu nhập ròng đến các yếu tố
Trong một doanh nghiệp, thu nhập ròng của doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đến nhiều yếu tố khác nhau, có thể kể đến những yếu tố chính sau:
  1. Tài chính: Khi thu nhập ròng tăng, doanh nghiệp có thể dùng tiền để đầu tư, trả nợ hoặc tăng lương cho nhân viên. Trong khi đó, khi thu nhập ròng giảm, doanh nghiệp có thể phải cắt giảm chi phí, bao gồm giảm số lượng nhân viên hoặc đầu tư ít hơn.
  2. Đầu tư và phát triển sản phẩm, hàng hóa đa dạng hơn: Doanh nghiệp có thể đầu tư vào nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới khi có thu nhập ròng dôi dư nhiều và đương nhiên khi thu nhập ròng giảm, doanh nghiệp có thể phải tạm dừng hoặc giảm bớt đầu tư vào các sản phẩm mới.
  3. Tiếp thị: Doanh nghiệp có thể tăng chi phí quảng cáo để thu hút khách hàng. Khi thu nhập ròng không có nhiều doanh nghiệp cần phải cắt giảm chi phí quảng cáo để tối ưu chi phí.
  4. Đầu tư vào sản phẩm tốt hơn, tính tính cạnh tranh trên thị trường: Khi thu nhập ròng tăng, doanh nghiệp có thể cạnh tranh hiệu quả hơn bằng cách giảm giá sản phẩm hoặc tăng chất lượng sản phẩm để thu hút khách hàng.
  5. Mở rộng doanh nghiệp: Doanh nghiệp có thể đầu tư vào nhân lực và công nghệ mới tốt hơn khi có thu nhập ròng, mở rộng thị trường, trang bị máy móc thiết bị, tăng sản lượng và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Thu nhập ròng luôn là yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển lâu dài của bất kỳ doanh nghiệp nào, bởi vậy sự ảnh hưởng của thu nhập ròng diễn ra trong toàn bộ hoạt động nào doanh nghiệp.

Một số câu hỏi liên quan

Một số câu hỏi liên quan thu nhập ròng

Làm thế nào để tăng thu nhập ròng?

  1. Tăng doanh số là một trong những cách hiệu quả nhất để tăng thu nhập ròng.
  2. Giảm chi phí là một cách để tăng thu nhập ròng bằng cách cắt giảm chi phí không cần thiết hoặc tìm kiếm những cách tiết kiệm chi phí để chi phí được tối ưu sẽ giúp thu nhập ròng tăng lên.
  3. Nâng cao hiệu quả làm việc bằng cách đầu tư vào nhân lực, máy móc thiết bị, sản phẩm để hạ giá thành sản xuất sản phẩm.
  4. Phát triển đa dạng sản phẩm nghiên cứu thị trường, tìm kiếm các ý tưởng mới và phát triển các sản phẩm mới, hoặc nâng cấp sản phẩm hiện tại tốt hơn, giúp giữ chân khách hàng và mở rộng thị trường.

Tỷ suất lãi ròng là gì?

Tỷ suất lãi ròng (tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu), là một chỉ số được dùng để đánh giá, theo dõi tình hình sinh lời của công ty cổ phần. Tỷ suất lợi nhuận phản ánh quan hệ giữa lợi nhuận ròng dành cho cổ đông và doanh thu của công ty.

Biên lợi nhuận ròng là gì?

Biên lợi nhuận ròng (Net profit/Net Margin) là tỷ lệ lợi nhuận ròng trên doanh thu thuần của công ty hoặc một bộ phận kinh doanh. Biên lợi nhuận ròng thể hiện số tiền chuyển thành lợi nhuận trên mỗi đồng doanh thu mà một công ty thu được.

Thu nhập ròng cá nhân là gì?

Tương tự như thu nhập ròng của doanh nghiệp, thu nhập ròng cá nhân là thu nhập của một cá nhân sau khi đã thanh toán các khoản thuế và các chi phí khác thu về. Ví dụ lương bạn 15 triệu, bạn làm thêm được 6 triệu, thuế phải nộp 4 triệu, vậy thu nhập cá nhân của bạn là 21 triệu, thu nhập ròng cá nhân là 17 triệu.

Thu nhập ròng từ nước ngoài là gì?

Đây là phần thu nhập của công dân nước đó khi đầu tư ở nước ngoài trừ đi phần thu nhập của công dân nước ngoài đầu tư tại nước đó.

Thu nhập ròng trên séc lương

Hầu hết các cuống séc lương của nhân viên có một dòng dành cho thu nhập ròng. Thu nhập ròng là tổng thu nhập của nhân viên trừ thuế và các khoản đóng góp tài khoản hưu trí. Bài viết dựa trên sự tổng hợp của Lingo dành cho các bạn đọc muốn nghiên cứu học hỏi về kiến thức tài chính và tìm hiểu đầu tư chứng khoán. Chúc các bạn sẽ trang bị được nhiều kiến thức trở thành nhà đầu tư hay người quản lý doanh nghiệp trong tương lai! Xem thêm: Vốn là gì? Các loại vốn phổ biến trên thị trường hiện nay